Úloha controllingu v podniku LokoCZ


Úvod do situace

Společnost LokoCZ je středně velký výrobní podnik s více než 200 zaměstnanci, který se potýká s
kolísajícími výsledky hospodaření a problémy s cash flow. Vedení podniku se rozhodlo posílit roli
controllingu a najít způsoby, jak zlepšit finanční řízení, plánování a kontrolu. Byla přijata nová
controllerka, která má společně s finančním manažerem za úkol implementovat nový systém
controllingu.


Zadání

Vaším úkolem je navrhnout, jakým způsobem by měl být controlling ve společnosti zaveden a rozvinut,
aby naplnil své základní cíle a funkce. Dále definujte, jaké aktivity by měly být přiřazeny
controllerce a jaké finančnímu manažerovi, aby byla zajištěna efektivní spolupráce.


Klíčové cíle controllingu
 1. Zajištění finanční stability podniku: Controlling by měl pomoci předcházet problémům s
likviditou a optimalizovat náklady, aby se zvýšila celková rentabilita podniku.
 2. Podpora plánování a rozpočtování: Zavedení přesného plánování nákladů, výnosů a investic v
souladu se strategickými cíli podniku.
 3. Monitoring výkonnosti a reporting: Pravidelné sledování finančních i nefinančních ukazatelů a
poskytování přehledných zpráv vedení podniku.
 4. Identifikace odchylek a návrh opatření: Vyhodnocování odchylek mezi plánem a skutečností a
návrh opatření pro nápravu.

Funkce controllingu v podniku
 1. Plánovací funkce: Podpora tvorby ročního rozpočtu, dlouhodobých plánů a investičních projektů.
 2. Kontrolní funkce: Monitorování skutečných výsledků a porovnání s plánem, vyhodnocení odchylek.
 3. Informační funkce: Poskytování relevantních dat a analýz managementu pro lepší rozhodování.
 4. Koordinační funkce: Zajištění propojení mezi jednotlivými odděleními a jednotkami podniku, aby
bylo dosaženo synergického efektu.


Úkoly:
 1. Navrhněte postup pro implementaci nového controllingu. Jaké kroky by měly být učiněny, aby byla
zajištěna jeho efektivita?


 2. Rozdělte odpovědnosti mezi controllerku a finančního manažera. Jaká je optimální forma
spolupráce mezi těmito dvěma rolemi?


·         Plánování a sestavování rozpočtů, Monitoring a reporting, Analýza odchylek, Nákladové
řízení, Podpora strategického rozhodování……………………………………………………

·         Strategické plánování, Kontrola likvidity a řízení cash flow, Investiční a strategické
rozhodování, Řízení rizik, Komunikace s vedením podniku a investory………………………………………………………..


 3. Definujte konkrétní aktivity, které by měly být zahrnuty do plánu controllingu ve společnosti.
Jaké kontrolní mechanismy by měly být zavedeny? (použijte aktivity z úkolu 2 a konkrétně popište)



 4. Identifikujte hlavní finanční a nefinanční ukazatele, které by měly být monitorovány. Jakým
způsobem by měly být prezentovány výsledky vedení podniku?